La presente guida riporta le operazioni da eseguirsi per inviare il Bilancio di previsione alla Banca Dati delle Amministrazioni Pubbliche (BDAP).
Accedere alla procedura con esercizio corretto (ovvero quello relativo al Bilancio di Previsione che si vuole inviare).
EXPORT DATI
Accedere al punto di menu 2.3.1.1 - Dati generali e inserire il codice BDAP dell’ente. E’ possibile selezionare l’ente anche tramite lo zoom.
Procedere ora con il menu 2.3.1.2 - Elaborazione e digitare Elabora.
Eseguire la procedura di controllo Dati Bilancio dal menu 2.3.1.3 – Controllo coerenze e digitare Elabora.
Per la fase iniziale del progetto TUTTI I CONTROLLI saranno NON BLOCCANTI
È possibile utilizzare il menu 2.3.1.4 – Manutenzione nel caso ci fosse la necessità di variare i dati generati dall’elaborazione. Selezionare il dato da variare e poi procedere. Si consiglia di ripetere il controllo coerenze dopo ogni eventuali modifica.
Procedere infine con il menu 2.3.1.5 Esportazione per estrarre i file.
Nella cartella di destinazione scelta verrà generato un file “ZIP” contenente i files CSV di bilancio necessari alla generazione dei files XBRL Finali.
Per produrre gli XBRL finali occorre accedere al sito web http://bdap.maggiolicloud.it accessibile direttamente dal bottone presente sulla maschera.
GENERAZIONE XBRL FINALI
Eseguire i passaggi con questo ordine
| 1. | Selezionare il file .zip generato dalla procedura SICI |
| 2. | Selezionare il tipo di file da produrre: |
| a. | “.XBRL finale” per avere il formato finale dei files da inserire in BDAP |
| b. | “.XLS modificabile” per avere un excel con alcuni quadri modificabili (FCDE,FPV..) (vedi punto 4) |
| 3. | Selezionare “Non sono un robot” e avviare l’elaborazione. |
E’ possibile che la selezione di “non sono un robot” richieda un piccolo test per verificare che l’accesso al sito sia da parte di un reale operatore e non sia un tentativo di frode.
ES:
| 4. | Se si decide di produrre il formato “.XLS modificabile” per apportare modifiche manuali ai quadri del bilancio, occorrerà ripetere l’iter precedente selezionando anche il file excel modificato oltre al file .zip iniziale e procedere all’elaborazione dell’ “XBRL finale”. (quindi i passaggi diventeranno 1, 4, 2 e 3) |
In questo modo, i quadri modificati nel file excel, sovrascriveranno quelli presenti nel file .zip iniziale generato da SICI.
L’elaborazione dell’ “XBRL finale” restituirà un unico zip che deve poi essere scompattato, perché contenente i 3 zip da caricare all’interno del sito http://www.bdap.tesoro.it.
Solamente per il bilancio di previsione 2016 gli zip da inviare sono solamente 2.
NOMENCLATURA DEI FILES CSV
Si riportano infine le specifiche tecniche dei file CSV creati dalla procedura SICI con la nomenclatura utilizzata all’interno di ognuno di essi.
Queste specifiche sono utili soprattutto se si intende utilizzare la manutenzione dei quadri all’interno della procedura SICI.
Nome file |
Contenuto |
entrate.csv |
Bilancio di previsione entrate |
spese.csv |
Bilancio di previsione spese |
equilibri.csv |
Equilibri di bilancio |
vincoli.csv |
Rispetto vincoli di finanza pubblica |
risultato.csv |
Risultato presunto di amministrazione |
fpv1.csv |
Composizione del fondo pluriennale vincolato esercizio n |
fpv2.csv |
Composizione del fondo pluriennale vincolato esercizio n+1 |
fpv3.csv |
Composizione del fondo pluriennale vincolato esercizio n+2 |
fcde1.csv |
Fondo crediti di dubbia esigibilità esercizio n |
fcde2.csv |
Fondo crediti di dubbia esigibilità esercizio n+1 |
fcde3.csv |
Fondo crediti di dubbia esigibilità esercizio n+2 |
indebitamento.csv |
Limiti di indebitamento |
utilizzo_ue.csv |
Utilizzo di contributi di organismi comunitari e internazionali |
funzioni_delegate.csv |
Spese per funzioni delegate dalle Regioni |
dcae.csv |
Dati contabili analitici entrate |
dcau.csv |
Dati contabili analitici uscite |
ind_sintetici.csv |
Indicatori sintetici |
ind_entrate.csv |
Indicatori analitici entrate |
ind_spese.csv |
Indicatori analitici spese |
N.B.: I quadri non elencati (ad es. i Riepiloghi per titolo o il Quadro Generale Riassuntivo) sono prodotti automaticamente dall’elaborazione dell’ “XBRL finale”.
File relativi agli Schemi di bilancio (Tipo Documento = SDB)
File entrate.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
|
0 |
Codice della riga di dettaglio |
|
1 |
Residui presunti al termine dell’esercizio n-1 |
|
2 |
Previsione definitiva dell’esercizio n-1 |
|
3 |
Previsione di competenza dell’esercizio n |
|
4 |
Previsione di competenza dell’esercizio n+1 |
|
5 |
Previsione di competenza dell’esercizio n+2 |
|
6 |
Previsione definitiva di cassa dell’esercizio n-1 |
|
7 |
Previsione di cassa dell’esercizio n |
|
Valori del codice (campo 0) |
||
FPV1 |
Fondo pluriennale vincolato spese correnti |
|
FPV2 |
Fondo pluriennale vincolato spese in c/capitale |
|
AVANZO |
Utilizzo avanzo |
|
AVANZO_ANT |
Avanzo utilizzato anticipatamente |
|
CASSA |
Fondo di cassa al 1/1/esercizio di rif. |
|
Exyyyy |
Dettaglio di bilancio dove: - x = titolo - yyyy = tipologia
|
|
Esempio:
CODICE;ResPres;Prev0;Prev1;Prev2;Prev3;Cassa0;Cassa1
FPV1;;20000;20000;20000;25000;;
E10101;15000;3000;3500;4000;6000;4000;5000
File spese.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Residui presunti al termine dell’esercizio n-1 |
2 |
Previsione definitiva dell’esercizio n-1 |
3 |
Previsione di competenza dell’esercizio n |
4 |
Previsione di competenza dell’esercizio n+1 |
5 |
Previsione di competenza dell’esercizio n+2 |
6 |
Di cui già impegnato esercizio n |
7 |
Di cui già impegnato esercizio n+1 |
8 |
Di cui già impegnato esercizio n+2 |
9 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n-1 |
10 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n |
11 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n+1 |
12 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n+2 |
13 |
Previsione definitiva di cassa dell’esercizio n-1 |
14 |
Previsione di cassa dell’esercizio n |
Valori del codice (campo 0) |
|
DISAVANZO |
Disavanzo |
Uxxyyz |
Dettaglio di bilancio dove: - xx = missione - yy = programma - z = titolo |
File equilibri.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Importo di competenza dell’esercizio n |
2 |
Importo di competenza dell’esercizio n+1 |
3 |
Importo di competenza dell’esercizio n+2 |
Valori del codice (campo 0) |
|
RIGA_xxx |
Dove xxx rappresenta il codice di riga presente nel prospetto ufficiale (ad esempio RIGA_A, RIGA_AA, RIGA_B, etc.). Per le righe senza codice utilizzare: - B1 per il di cui della riga B - D1 e D2 per i di cui della riga D - e analogamente per i successivi “di cui”
Non sono da inserire le righe di totalizzazione (righe G, O, Z, W e successive) |
File vincoli.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Importo di competenza dell’esercizio n |
2 |
Importo di competenza dell’esercizio n+1 |
3 |
Importo di competenza dell’esercizio n+2 |
Anno 2016 (legge di stabilità 2016)
Valori del codice (campo 0) |
|
RIGA_xxx |
Dove xxx rappresenta il codice di riga presente nel prospetto ufficiale (ad esempio RIGA_A, RIGA_B, RIGA_C, etc.). Per le righe senza codice comprese fra la riga O e l’Equilibrio finale usare i codici P1, P2, P3, P4, P5 e P6. Non sono da inserire le righe di totalizzazione (righe D, H, I, L, N, O e Equilibrio finale). |
Anno 2017 (legge di stabilità 2017): il prospetto non andava inviato in quanto BDAP non ha fatto in tempo ad adeguarlo alla legge di stabilità 2017
Anno 2018 (legge di stabilità 2017)
Valori del codice (campo 01) |
|
RIGA_xxx |
Dove xxx rappresenta il codice di riga presente nel prospetto ufficiale (ad esempio RIGA_A1, RIGA_B, RIGA_C, etc.). Non sono da inserire le righe di totalizzazione (righe A, H, I, L, N). |
File risultato.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Importo |
Valori del codice (campo 0) |
|
RIS_AMM_IN |
Risultato di amministrazione iniziale dell'esercizio n-1 |
FPV_IN |
Fondo pluriennale vincolato iniziale dell'esercizio n-1 |
ACC |
Entrate già accertate nell'esercizio n-1 |
IMP |
Uscite già impegnate nell'esercizio n-1 |
VAR_ATT |
Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio n-1 (fino al 2017) |
VAR_PAS |
Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio n-1 1 (fino al 2017) |
RID_ATT |
Riduzione dei residui attivi già verificatosi nell’esercizio n-1 (espresso come valore positivo, solo per esercizio 2018) |
INCR_ATT |
Incremento dei residui attivi già verificatosi nell’esercizio n-1 (espresso come valore positivo, solo per esercizio 2018) |
RID_PAS |
Riduzione dei residui passivi già verificatosi nell’esercizio n-1 (espresso come valore positivo, solo per esercizio 2018) |
ACC_P |
Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio n-1 |
IMP_P |
Spese che prevedo di impegnare per il restante periodo dell'esercizio n-1 |
VAR_ATT_P |
Variazioni dei residui attivi presunte per il restante periodo dell'es. n-1 (fino al 2017) |
VAR_PAS_P |
Variazioni dei residui passivi presunte per il restante periodo dell'es. n-1(fino al 2017) |
RID_ATT_P |
Riduzione dei residui attivi presunta per il restante periodo dell'es. n-1 (espresso come valore positivo, solo per esercizio 2018) |
INCR_ATT_P |
Incremento dei residui attivi presunto per il restante periodo dell'es. n-1 (espresso come valore positivo, solo per esercizio 2018) |
RID_PAS_P |
Riduzione dei residui passivi presunta per il restante periodo dell'es. n-1 (espresso come valore positivo, solo per esercizio 2018) |
FPV_FIN |
Fondo pluriennale vincolato finale presunto dell'esercizio n-1 |
ACCANT_x |
Accantonamenti, dove x è un progressivo da 1 a 5 (escludendo la seconda voce Accantonamento residui perenti al 31/12/…, non prevista per gli EELL). |
VINCOLI_x |
Vincoli, dove x è un progressivo da 1 a 5 |
DEST_INV |
Totale destinata agli investimenti |
UTILIZZO_x |
Utilizzi, dove x è un progressivo da 1 a 5 |
File fpv1.csv, fpv2.csv e fpv3.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell’esercizio n-1 = colonna (a) del prospetto |
2 |
Spese impegnate negli esercizi precedenti coperte da fpv e imputate all'esercizio n = colonna (b) del prospetto |
3 |
Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio n, coperte da fpv, con imputazione all’esercizio n+1 = colonna (d) del prospetto |
4 |
Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio n, coperte da fpv, con imputazione all’esercizio n+2 = colonna (e) del prospetto |
5 |
Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio n, coperte da fpv, con imputazione a esercizi successivi = colonna (f) del prospetto |
6 |
Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio n, coperte da fpv, con imputazione non ancora definita = colonna (g) del prospetto |
Valori del codice (campo 0) |
|
Uxxyy |
Dettaglio di bilancio dove: - xx = missione - yy = programma
|
Exyyyy |
Dettaglio della tipologia (valori al lordo delle deduzioni), dove: - x = titolo - yyyy = tipologia
|
Exyyyy_CASSA |
Valori accertati per cassa, dove: - x = titolo - yyyy = tipologia
|
Exyyyy_PA |
Valori dei contributi o trasferimenti da amministrazioni pubbliche, dove: - x = titolo - yyyy = tipologia
|
Exyyyy_UE |
Valori dei contributi o trasferimenti dalla UE, dove: - x = titolo - yyyy = tipologia
|
Exyyyy_NETTO |
Dettaglio della tipologia (valori al netto delle deduzioni), dove: - x = titolo - yyyy = tipologia
|
Ex |
Totali del titolo x |
TOT_GEN |
Totali generali |
TOT_PC |
Totali di parte corrente |
TOT_CC |
Totali in c/capitale |
File indebitamento.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Importo esercizio n |
2 |
Importo esercizio n+1 |
3 |
Importo esercizio n+2 |
Valori del codice (campo 0) |
|
Ex |
Entrate del titolo x |
MAX_SPESA |
Limite massimo di spesa |
INT_P |
Interessi fino al 31/12/n-1 |
INT_C |
Interessi dell’esercizio n |
CONTR_ER |
Contributi erariali |
INT_DEB_ESCL |
Interessi su debiti esclusi |
DEBITO_P |
Debito al 31/12/n-1 |
DEBITO_C |
Debito esercizio n |
GARANZIE_x |
Righe delle garanzie, dove x = 1, 2 e 3 |
File utilizzo_ue.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Residui presunti al termine dell’esercizio n-1 |
2 |
Previsione definitiva dell’esercizio n-1 |
3 |
Previsione di competenza dell’esercizio n |
4 |
Previsione di competenza dell’esercizio n+1 |
5 |
Previsione di competenza dell’esercizio n+2 |
6 |
Di cui già impegnato esercizio n |
7 |
Di cui già impegnato esercizio n+1 |
8 |
Di cui già impegnato esercizio n+2 |
9 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n-1 |
10 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n |
11 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n+1 |
12 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n+2 |
13 |
Previsione definitiva di cassa dell’esercizio n-1 |
14 |
Previsione di cassa dell’esercizio n |
Valori del codice (campo 0) |
|
Sxxyyz |
Dettaglio di bilancio dove: - xx = missione - yy = programma - z = titolo
|
File funzioni_delegate.csv
Formato del file identico al precedente.
File relativi ai Dati Contabili Analitici (Tipo Documento = DCA)
File dcae.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Residui presunti al termine dell’esercizio n-1 |
2 |
Previsione definitiva dell’esercizio n-1 |
3 |
Previsione di competenza dell’esercizio n |
4 |
Previsione di competenza dell’esercizio n+1 |
5 |
Previsione di competenza dell’esercizio n+2 |
6 |
Previsione definitiva di cassa dell’esercizio n-1 |
7 |
Previsione di cassa dell’esercizio n |
Valori del codice (campo 0) |
|
E.v.ww.xx.yy |
Codice conto finanziario di IV livello |
File dcau.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Residui presunti al termine dell’esercizio n-1 |
2 |
Previsione definitiva dell’esercizio n-1 |
3 |
Previsione di competenza dell’esercizio n |
4 |
Previsione di competenza dell’esercizio n+1 |
5 |
Previsione di competenza dell’esercizio n+2 |
6 |
Di cui già impegnato esercizio n-1 |
7 |
Di cui già impegnato esercizio n |
8 |
Di cui già impegnato esercizio n+1 |
9 |
Di cui già impegnato esercizio n+2 |
10 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n-1 |
11 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n |
12 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n+1 |
13 |
Di cui fondo pluriennale vincolato esercizio n+2 |
14 |
Previsione definitiva di cassa dell’esercizio n-1 |
15 |
Previsione di cassa dell’esercizio n |
File relativi agli indicatori (Tipo Documento = IND)
File ind_sintetici.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Valore dell’indicatore esercizio n |
2 |
Valore dell’indicatore esercizio n+1 |
3 |
Valore dell’indicatore esercizio n+2 |
Valori del codice (campo 0) |
|
IND_xx.y |
Dove x.y è il codice dell’indicatore (da 1.1 a 12.2) |
File ind_entrate.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Percentuale composizione entrate esercizio n |
2 |
Percentuale composizione entrate esercizio n+1 |
3 |
Percentuale composizione entrate esercizio n+2 |
4 |
Media accertamenti tre esercizi precedenti |
5 |
Percentuale riscossione esercizio n |
6 |
Percentuale riscossione media tre esercizi precedenti |
Valori del codice (campo 0) |
|
Exyyyy |
Dettaglio di bilancio dove: - x = titolo - yyyy = tipologia
|
Ex |
Totali del titolo x |
E_TOT |
Totali generali delle entrate |
File ind_spese.csv
Contenuto del file in riferimento all’esercizio “n”:
Campo |
Contenuto |
0 |
Codice della riga di dettaglio |
1 |
Incidenza missione/programma esercizio n |
2 |
Di cui incidenza FPV esercizio n |
3 |
Capacità di pagamento esercizio n |
4 |
Incidenza missione/programma esercizio n+1 |
5 |
Di cui incidenza FPV esercizio n+1 |
6 |
Incidenza missione/programma esercizio n+2 |
7 |
Di cui incidenza FPV esercizio n+2 |
8 |
Incidenza missione/programma media tre esercizi precedenti |
9 |
Di cui incidenza FPV media tre esercizi precedenti |
10 |
Capacità di pagamento media tre esercizi precedenti |
Valori del codice (campo 0) |
|
Sxxyy |
Dettaglio di bilancio dove: - xx = missione - yy = programma
|
Sxx |
Totali della missione xx |